끔찍한 세금 시즌이 미국의 암호 화폐 거래자와 투자자들에게 빠르게 다가오고 있습니다. 세금 신고는 이미 스트레스가 많은 과정이며 암호 화폐 특히 문제에 대한 불확실성이 너무 높아서이를 증폭시키는 역할을합니다..

이 기사는 재정적 조언이 아니며 취해야 할 적절한 조치에 대해 확신이없는 경우 개인화 된 세금 조언을 구해야합니다. 즉,이 기사의 정보와 리소스가 올바른 방향을 제시하는 데 도움이되므로 스스로 조사하는 데 필요한 시간을 크게 줄일 수 있습니다..

암호 화폐는 재산으로 간주됩니다

암호 화폐 거래에 대한 미국 연방 세금 납부와 관련하여 가장 관련있는 문서는 다음과 같습니다. 공지 2014-21. 안타깝게도이 통지는 세금 납부 방법에 대한 명확하고 직접적인 답변을 제공하지 않습니다. 오히려 암호 화폐를 기존의 일반 세금 원칙에 맞추려고합니다..

세금 코드에서 암호 화폐는 “변환 가능한 가상 통화”라고합니다. “컨버터블”이라는 단어는 가상 화폐가 비트 코인, 미국 달러와 같은 법정 통화로 교환 할 수 있습니다. 따라서 모든 가상 화폐는 일반 세금 목적을 위해 재산처럼 취급됩니다..

재산으로 간주되는 결과 모든 암호 화폐 거래소는 과세 대상 이벤트로 간주됩니다. 즉, 비트 코인으로 커피 한 잔을 사는 것은 과세 대상이며, 비트 코인을 이더 리움 또는 교환에 미국 달러.

그러나 모든 거래가 과세 대상이 아니므로 교환과 거래를 구분하는 것이 중요합니다. 과세 대상이 아닌 것은 한 지갑에서 다른 지갑으로 암호 화폐를 보내지 만 두 지갑을 모두 소유하고있는 것입니다. ㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ 당좌 예금 계좌에서 저축 계좌로 돈을 이체하는 것과 같습니다. 이러한 거래에서는 교환이 이루어지지 않으므로 과세 대상이 아닙니다..

마찬가지로 단순히 암호 화폐를 사고 보유하는 것은 과세 대상이 아닙니다. 특정 연도에 암호 화폐를 판매하거나 교환하지 않으면 보유하고있는 것에 대해 세금이 부과되지 않습니다..

자본 이득 및 손실

자산으로 간주되는 가상 화폐는 주식 및 채권과 매우 유사하게 과세됩니다. 즉, 모든 과세 대상 이벤트에 대해 자본 이득을 지불하거나 자본 손실을 공제 할 것입니다..

정확한 금액을 지불하거나 공제하기 위해 알아야 할 4 가지 중요한 정보가 있습니다.

  • 가상 화폐를 처음 획득 한 날짜
  • 구매 또는 취득한 가격 (거래 / 입금 수수료 포함)
  • 가상 화폐를 판매 또는 교환 한 날짜
  • 판매 또는 교환 한 가격 (거래 / 출금 수수료로 인하 됨)

간단한 예를 들어, I Decred를 $ 5에 구매하고 $ 1의 교환 수수료를 지불했다고 가정합니다. 그런 다음 $ 50에 판매하고 다시 $ 1의 교환 수수료를 지불했습니다. 이 경우 자본 이득은 다음과 같습니다. (50-1) – (5 + 1) = (49 – 6) = $ 43. 자산을 사고 팔 때 사이에 $ 45의 가치를 얻었음에도 불구하고 수익에서 해당 수수료를 공제 할 수 있습니다..

여러 거래소 플랫폼은 귀하의 계정 활동에 따라 몇 가지 유형의 세금 보고서를 제공합니다. 모든 교환을 직접 추적하지 않은 경우 이러한 보고서를 찾아 보는 것이 좋습니다. 하지만 나중에 참조 할 수 있도록 항상 자신의 기록을 보관하는 것이 가장 좋습니다. 아마도 당신이 활발한 거래자라면 말보다 쉽지만 IRS가 당신을 쫓는 것보다 낫습니다. 당신이 사용한 교환이 실패했거나 당신의 보고서를 엉망으로 만들었 기 때문입니다. 죄송합니다보다 더 안전.

다른 투자로 인한 자본 이득 및 손실에 대한 경험이없는 경우, 정보 빚을 계산하는 방법은 쉽게 찾을 수 있습니다. 자본 이득은 장기 (보통 1 년 이상) 또는 단기로 분류됩니다. 단기 자본 이득은 소득과 동일하게 과세되므로 세율은 귀하가 속한 과세 범위에 따라 다릅니다. 장기 자본 이득은 아래 표와 같이 소득에 따라 더 낮은 세율로 과세됩니다..

감세 및 일자리 법 데이터

자본 이득 또는 손실은 단순히 자산을 구매할 때부터 판매 할 때까지의 가치 변화입니다. 예를 들어 비트 코인 1 개를 $ 10,000에 구매하고 일주일 후 $ 11,000에 판매하면 $ 1,000 이익에 대해서만 세금을 내야합니다..

투자 비용을 잃은 경우 세금에서 공제 할 수 있습니다. 손실은 도난 손실, 사상자 손실 또는 자본 손실의 세 가지 방법 중 하나로 분류 할 수 있습니다. 해킹을 당하거나 하드 드라이브를 분실 한 경우 해당 사건을 사상자 또는 도난 손실로 공제 할 수 있습니다..

1 년 동안 재산 손실에 대한 최대 공제는 $ 3,000에 불과합니다. 또한 손실 당시 자산 가격을 기준으로 사상자 손실을 계산할 수 없습니다. 오히려 손실은 자산을 구매하거나 취득했을 때 자산의 가격을 기준으로 계산됩니다..

2018 년 세금 감면 및 일자리 법이 발효됨에 따라 부동산이 아닌 자산 자산에 대해서는 더 이상 사상자 손실에 대한 공제가 불가능합니다. 비트 코인이있는 하드 드라이브를 분실 한 경우 올해가 세금 보고서에 손실을 청구 할 수있는 해입니다..

선입 선출?

명확히해야 할 또 다른 사항은 여러 차례 구매 한 특정 가상 화폐로 무엇을해야하는지입니다. 예를 들어, 1 개의 완전한 BTC를 가질 때까지 10 주 동안 매주 0.1 비트 코인을 구매했다고 가정합니다. 구매할 때마다 가격이 다를 수 있습니다. 이제 0.1 BTC를 매도하기로 결정하면 구매 한 10 가지 가격 중 하나를 기준으로 손익을 계산해야합니다..

이는 2014-21 통지 또는 다른 곳에서 명시 적으로 다루지 않습니다. 그러나 다른 자산 자산의 일반적인 관행은 선입 선출 (FIFO)입니다. 즉, 처음 구매 한 0.1 BTC를 기준으로 판매중인 0.1 BTC에 대한 손실 또는 이익을 계산합니다..

물론 FIFO 이외의 작업을 수행하여 비용을 절감 할 수있는 경우도있을 수 있습니다. 현행 법안에는이를 수행 할 수 없다는 내용이 없지만 향후 법안에서 FIFO를 소급하여 의무화 할 수 있습니다. 이런 일이 발생하고 암호화 자산에 대한 세금을 다른 방법으로 계산 한 경우 돌아가서 이전 세금 환급을 다시 실행해야 할 수 있습니다. 그러나 일부 사람들의 경우 대신 후입 선출 (LIFO)을 수행하는 것이 위험 할 수 있습니다..

FIFO가 실제로 유용 할 수있는 한 가지 방법은 장기 자본 이득입니다. 예를 들어, 비트 코인을 2015 년에 지속적으로 구매하기 시작했고 2017 년까지 판매하지 않았다면 FIFO를 판매에 적용하여 단기 대신 장기 양도 소득세를 지불하는 것이 합리적입니다..

반대로 LIFO는 다음과 같은 구매 전략을 사용하면 정말 유용 할 수 있습니다. 달러 비용 평균 강세장 동안. 예를 들어, 2017 년 1 월 1 일부터 매월 1 ETH를 정기적으로 구매하기 시작했다고 가정 해보십시오. 거의 500 달러를 넘어 섰습니다..

이 경우 LIFO는 판매하는 보유 자산의 비율에 대해 세금을 내야하는 이익의 양을 대폭 줄일 것입니다. 11 월 1 일에 매입 한 가격을 기준으로 수익을 계산하면 약 $ 160의 자본 이득에 대한 세금이 부과됩니다. 대신 FIFO를 사용했다면 약 $ 470의 자본 이득을 빚지고 있습니다..

cryptocurrency의 놀라운 가격 변동성으로 인해 LIFO와 FIFO 중 하나를 선택하면 큰 차이를 만들 수 있습니다. 결정은 궁극적으로 귀하에게 달려 있습니다. LIFO를 통해 훨씬 적은 비용을 지불 할 수있는 경우, LIFO와 함께 가서 FIFO 표준을 소급하여 적용하는 IRS와 함께 기회를 잡는 것이 합리적입니다..

Cryptocurrency로 채굴 및 지불 받기

암호 화폐를 채굴하거나 돈을 받으면 단순히 소득으로 취급되고 미국 달러로 지불되는 기존 소득과 동일한 방식으로 과세됩니다. 수입을 즉시 판매하지 않기로 선택하더라도 원래 금액에 대한 소득세를 납부해야합니다. 그 이후에 경험 한 손실이나 이득은 위 섹션에 설명 된대로 과세됩니다..

하드 포크와 에어 드랍

하드 포크와 에어 드랍은 세금과 관련하여 모호한 암호 화폐 세계의 두 가지 이벤트입니다. 모르는 사람에게 에어 드랍은 블록 체인 프로젝트가 무료 토큰이나 코인을 커뮤니티에 배포하는 이벤트입니다. 이것은 매우 성공적인 마케팅 전략이며 다음과 같은 잘 알려진 프로젝트에서 사용되었습니다. 스텔라 루멘 과 OmiseGo.

에어 드랍을받는 사람들은 고의로 그렇게하기 때문에이 경우 무지 카드를 사용할 기회가 없습니다. 따라서 에어 드랍을 처리하는 가장 안전한 방법은 단순히 암호 화폐로 지급되는 수입을받는 것입니다. 즉시 판매하든 공짜 코인을 보유하든, 원래받은 금액에 대해 소득세를 납부 할 계획을 세워야합니다..

하드 포크의 경우, 무지를 간청하는 것이 훨씬 더 그럴듯합니다. 열두 개가 넘었습니다. 2017 년 가을 이후 비트 코인 하드 포크 혼자. 하드 포크가 무엇인지조차 모르는 일반 투자자는 말할 것도없고, 누구도이 모든 것을 추적하기가 어려울 것입니다. 이를 고려하면 하드 포크를 수입으로 취급하고 모든 보유자가 모든 하드 포크를 설명 할 것이라고 기대하는 것은 우스꽝 스러울 것입니다..

더 나은 의미는받는 모든 포크 된 코인에 단순히 비용 기준을 0으로 할당하는 것입니다. 즉, 포크 당일에 구입 한 것처럼 포크 된 동전을 취급합니다. 수령 한 날에 $ 30의 가치가 있고 $ 40에 판매하는 경우 유일하게 과세 대상이되는 이벤트는 자본 이득이 $ 10 인 판매입니다..

기타 유용한 리소스

이 기사에서 다룬 주제에 대한 심층 토론을 보려면 2018 년 1 월 23 일 에피소드를 확인하십시오. Unchained 팟 캐스트. 약 1 시간 분량의 에피소드입니다. 로라 신 세무 변호사 인 Tyson Cross와 CPA 인 Jason Tyra와 이야기를 나눕니다. 암호 화폐 거래소를 유사한 종류의 거래소로 취급하고 세금 납부를 연기하는 위험을 포함한 추가 주제를 다룹니다..

또한 포트폴리오 추적 및 세금 보고서를 제공하는 몇 가지 서비스가있어 작업량을 줄일 수 있습니다. 특히 소수의 거래소에서 거래를 수행 한 경우 더욱 그렇습니다. 이러한 서비스 중 가장 인기 있고 신뢰할 수있는 서비스는 다음과 같습니다. https://bitcoin.tax/ 과 https://cointracking.info/, 동안 https://koinly.io/는 곧 출시 될 암호 화폐 세금 계산기입니다..

최종 요약

2017 년의 놀라운 강세장 이후에는이 글을 읽는 많은 분들에게 자본 이득세가 상당히 가파를 것입니다. 그러나 이러한 혼란을 피하고 암호 화폐 포트폴리오를 세금 신고에서 제외하고 싶을 수도 있지만 그렇게하는 것은 현명하지 않습니다. 우리는 이미 IRS는 Coinbase의 광범위한 기록을 요구합니다 작년에 우리는 새로운 규정이 임박했다는 것을 알고 있습니다..

미국에서 과세의 날은 올해 4 월 17 일입니다. 게임에서 앞서 나가고 최선을 다해 포함 된 모든 가상 화폐 교환으로 세금을 신고하십시오. 탈세에 대한 가파른 처벌과 어딘가의 더 큰 두통보다 지금 약간의 두통이 더 낫습니다..