فصل ترسناک مالیات برای معامله گران و سرمایه گذاران رمزنگاری در ایالات متحده به سرعت در حال نزدیک شدن است. تشکیل پرونده مالیات در حال حاضر یک روند استرس زا است و افزودن آن ارزهای رمزنگاری شده این مخلوط فقط در خدمت تقویت این امر است ، به خصوص با عدم اطمینان زیادی در این مورد.

این مقاله به معنای مشاوره مالی نیست و اگر در اقدامات صحیح اطمینان ندارید ، همچنان باید به دنبال مشاوره مالیاتی شخصی باشید. همانطور که گفته شد ، امیدوارم که اطلاعات و منابع موجود در این مقاله به شما در جهت گیری صحیح کمک کند ، و به طور قابل توجهی از زمان لازم برای صرف تحقیق برای تحقیق می کاهد..

ارز رمزنگاری شده ملک در نظر گرفته شده است

مهمترین سند در مورد پرداخت مالیات فدرال ایالات متحده در معاملات ارزهای رمزنگاری شده شما است توجه داشته باشید 2014-21. متأسفانه ، در این اطلاعیه هیچ پاسخ صریح و روشنی در مورد نحوه پرداخت مالیات وجود ندارد. بلکه تلاش می کند ارزهای رمزپایه را در اصول عمومی مالیاتی که قبلاً وجود داشته ، جای دهد.

در کد مالیاتی ، از ارز رمزپایه به عنوان “ارز مجازی قابل تبدیل” یاد می شود. کلمه “قابل تبدیل” بیانگر این ایده است که ارزهای مجازی مانند آن را دوست دارند بیت کوین, می تواند با پول قانونی مانند دلار آمریکا مبادله شود. به همین ترتیب ، با تمام ارزهای مجازی مانند دارایی برای اهداف مالیاتی عمومی رفتار می شود.

در نتیجه در نظرگرفتن دارایی ، همه مبادلات ارزهای رمزپایه رویدادهای مشمول مالیات محسوب می شوند. این بدان معناست که خرید یک فنجان قهوه با بیت کوین یک اتفاق مشمول مالیات است ، و همچنین مبادله بیت کوین با آن اتریوم یا دلار آمریکا در بورس.

با این حال ، تمایز بین مبادلات و معاملات مهم است ، زیرا همه معاملات رویدادهای مشمول مالیات نیستند. مواردی که مشمول مالیات نیستند ، مواردی است که در آنها ارز رمزنگاری شده را از کیف پول به کیف پول دیگر ارسال می کنید اما هر دو کیف پول دارید. این معادل انتقال پول از حساب جاری به حساب پس انداز شما است. هیچ معامله ای در آن معاملات انجام نمی شود ، بنابراین آنها مالیات ندارند.

به همین ترتیب ، صرف خرید و نگهداری ارز رمزپایه مشمول مالیات نیست. اگر در یک سال خاص ارزهای رمزپایه را نفروشید یا مبادله نکنید ، از آنچه در دست دارید مالیات ندارید.

سود و زیان سرمایه

مالکیت ارزی مجازی به عنوان دارایی در نظر گرفته می شود ، مانند سهام و اوراق مشارکت مالیات می گیرد این بدان معناست که شما در هر رویداد مشمول مالیات سودهای سرمایه ای را پرداخت خواهید کرد یا ضرر سرمایه را کسر خواهید کرد.

چهار اطلاعات مهم وجود دارد که باید برای پرداخت یا کسر مبلغ صحیح بدانید:

  • تاریخی که برای اولین بار ارز مجازی را به دست آوردید
  • قیمتی که در آن خریداری یا در غیر این صورت آن را به دست آورده اید (شامل هزینه معامله / سپرده)
  • تاریخی که ارز مجازی را فروخته یا مبادله کرده اید
  • قیمتی که در آن فروخته اید یا آن را عوض کرده اید (با هزینه معامله / برداشت) کاهش می یابد

برای مثال سریع ، فرض کنید I Decred را 5 دلار خریداری کرده اید ، به علاوه هزینه مبادله 1 دلار پرداخت کرده اید. سپس آن را به قیمت 50 دلار فروختید و دوباره 1 دلار مبادله پرداخت کردید. در این حالت ، سود سرمایه شما این خواهد بود: (50-1) – (5 + 1) = (49 – 6) = 43 دلار. حتی اگر دارایی بین خرید و فروش آن 45 دلار ارزش کسب کرده باشد ، می توانید این هزینه ها را از سود آن کسر کنید.

چندین سیستم عامل صرافی نوعی گزارش مالیاتی را براساس فعالیت حساب شما ارائه می دهند. اگر همه مبادلات خود را ردیابی نکرده اید ، می خواهید به دنبال این گزارش ها باشید. اگرچه برای مرجع آینده ، همیشه بهترین کار این است که سوابق خود را انجام دهید. اگر معامله گر فعال باشید ، گفتن این کار آسانتر از انجام است ، اما این مسئله ضروری است که IRS به دنبال شما بیاید زیرا بورسی که استفاده کرده اید یا گزارش شما را خراب کرده است. کار از محکم کاری عیب نمیکنه.

اگر تجربه سود و زیان حاصل از سرمایه گذاری های دیگر را ندارید, اطلاعات در مورد چگونگی محاسبه بدهی خود آسان یافت می شود. سود سرمایه به صورت بلند مدت (معمولاً بیشتر از 1 سال) یا کوتاه مدت دسته بندی می شود. سود سرمایه کوتاه مدت همانند درآمد مالیات دریافت می شود ، بنابراین این نرخ بستگی به این دارد که در کدام گروه مالیات قرار بگیرید. سودهای بلند مدت سرمایه با نرخ کمتری مالیات می شوند و این نیز به درآمد وابسته است ، همانطور که در جدول زیر نشان داده شده است.

داده های مربوط به قانون کاهش مشاغل و مالیات

سود یا زیان سرمایه به سادگی تغییر ارزش از زمان خرید دارایی تا زمان فروش آن است. به عنوان مثال ، اگر 1 بیت کوین را با قیمت 10،000 دلار بخرید و یک هفته بعد آن را به قیمت 11000 دلار بفروشید ، فقط سود 1000 دلاری را پرداخت می کنید.

اگر در یک سرمایه گذاری پول خود را از دست داده اید ، می توانید این مبلغ را از مالیات خود کم کنید. زیان ها را می توان به سه طریق دسته بندی کرد: از دست دادن سرقت ، از دست دادن تلفات یا از دست دادن سرمایه. اگر هک شدید ، هارد دیسک خود را گم کردید و غیره ، ممکن است بتوانید آن وقایع را به عنوان تلفات تلفات یا سرقت کسر کنید.

لازم به ذکر است که حداکثر کسر ضرر و زیان املاک در یک سال فقط 3000 دلار است. بعلاوه ، شما نمی توانید تلفات تلفات را بر اساس قیمت دارایی در زمان ضرر محاسبه کنید. در عوض ، ضرر بر اساس قیمت دارایی هنگام خرید یا بدست آوردن آن محاسبه می شود.

با اجرای قانون کاهش مالیات و مشاغل در سال 2018 ، کسر خسارات تلفات برای دارایی های ملکی که املاک نیستند دیگر امکان پذیر نخواهد بود. اگر هارد دیسک خود را با بیت کوین از دست داده اید ، این سال ادعای ضرر و زیان گزارش مالیاتی شما است.

اولین ورودی اولین خروجی?

نکته دیگری که باید روشن شود این است که با یک ارز مجازی خاص که چندین بار خریداری کرده اید چه کاری باید انجام دهید. به عنوان مثال ، فرض کنید شما هر هفته 0.1 بیت کوین می خریدید به مدت 10 هفته تا زمانی که 1 BTC کامل داشته باشید. هر بار که خرید می کردید احتمالاً با قیمت متفاوتی بود. اکنون ، هنگامی که تصمیم به فروش 0.1 BTC دارید ، باید سود یا زیان را بر اساس یکی از 10 قیمتی که خریداری کرده اید محاسبه کنید.

این به صراحت در اطلاعیه 2014-21 یا جاهای دیگر پوشش داده نشده است. با این حال ، روال معمول با سایر دارایی های املاک ، اولین (از اول) (FIFO) است. به عبارت دیگر ، شما ضرر یا سود خود را برای 0.1 BTC که می فروشید بر اساس اولین BTC 0.1 که خریداری كرده اید محاسبه می كنید.

البته ممکن است مواقعی پیش بیاید که علاوه بر FIFO با انجام کاری می توانید پس انداز کنید. در قانون فعلی چیزی وجود ندارد که بگوید شما نمی توانید این کار را انجام دهید ، اما ممکن است قانون آینده به FIFO به صورت عقب مانده دستور دهد. اگر این اتفاق بیفتد و مالیات بدهی دارایی های رمزنگاری شده خود را به روش دیگری محاسبه کنید ، ممکن است مجبور شوید که برگردید و اظهارنامه های مالیاتی قبلی را دوباره انجام دهید. با این حال ، برای برخی از افراد ، احتمالاً انجام این کار برای اولین بار (LIFO) ارزش خطر دارد.

یکی از راه هایی که FIFO می تواند واقعاً به درد شما بخورد ، سود طولانی مدت سرمایه است. به عنوان مثال ، اگر از سال 2015 به طور مداوم خرید بیت کوین را شروع می کردید و تا سال 2017 هیچ یک از آن را نمی فروختید ، منطقی است که FIFO را در فروش خود اعمال کنید تا به جای پرداخت کوتاه مدت ، مالیات سود سرمایه بلند مدت را پرداخت کنید.

برعکس ، اگر از یک استراتژی خرید مانند استفاده کنید ، LIFO واقعاً مفید خواهد بود میانگین هزینه دلار در بازار گاو نر. به عنوان مثال ، تصور کنید که از 1 ژانویه 2017 شروع به خرید منظم 1 ETH در ماه کرده اید. (امیدوارم مجبور نباشید تصور کنید!) حال تصور کنید که تصمیم گرفتید برای اولین بار در ماه نوامبر با دریافت قیمت سود کسب کنید. تقریبا 500 دلار گذشت.

در این حالت ، LIFO به میزان سودهایی که باید به نسبت نسبت به دارایی های خود که می فروشید ، مالیات پرداخت کنید ، به شدت کاهش می یابد. اگر سود را بر اساس قیمتی که در تاریخ 1 نوامبر خریداری کرده اید محاسبه کنید ، باید حدود 160 دلار سود سرمایه نیز بدهکار باشید. اگر در عوض از FIFO استفاده می کردید ، حدود 470 دلار سود سرمایه بدهکار خواهید بود.

با نوسان قیمت باورنکردنی ارز رمزنگاری شده ، انتخاب شما بین LIFO و FIFO می تواند تفاوت زیادی ایجاد کند. در نهایت تصمیم با خود شماست. اگر LIFO به شما اجازه پرداخت قابل توجهی كمتر را می دهد ، منطقی است كه با استفاده از IRS با استفاده از یك استاندارد FIFO به صورت عطف به مكان با آن همراه شوید و شانس خود را انتخاب كنید.

استخراج و پرداخت در ارز رمزنگاری شده

اگر ارزهای رمزنگاری شده خود را استخراج می کنید یا با آنها پول می گیرید ، به سادگی به عنوان درآمد تلقی می شود و مالیات آن به همان روشی است که اگر درآمد معمولی با دلار آمریکا باشد ، مالیات دریافت می شود. اگر تصمیم دارید بلافاصله هر آنچه را که بدست آورده اید به فروش نرسانید ، همچنان باید مالیات بر درآمد را به مبلغ اصلی پرداخت کنید. ضرر و زیانی که پس از آن متحمل می شوید ، مالیات می شود ، همانطور که در بخش های فوق شرح داده شده است.

چنگال های سخت و Airdrops

هارد فورک و قطره های هوایی دو واقعه در دنیای ارزهای رمزنگاری شده هستند که در مورد مالیات مبهم هستند. برای هر کسی که نمی داند ، airdrop رویدادی است که در آن یک پروژه بلاک چین توکن یا سکه رایگان به جامعه توزیع می کند. این یک تاکتیک بازاریابی بسیار موفق است و توسط پروژه های معروف از جمله استفاده شده است لومنز ستاره ای و OmiseGo.

افرادی که قطره های هوایی دریافت می کنند ، این کار را آگاهانه انجام می دهند ، بنابراین در این حالت دیگر فرصتی برای بازی کارت ناآگاهی وجود ندارد. به همین ترتیب ، مطمئن ترین راه برای درمان قطره های هوایی مانند درآمدی است که با ارز رمزپایه پرداخت می شود. خواه بلافاصله بفروشید یا سکه های رایگان خود را نگه دارید ، باید تصمیم بگیرید که مالیات بر درآمد اصلی که دریافت کرده اید را پرداخت کنید.

در مورد چنگال های سخت ، ادعای جهل بسیار قابل قبول تر است. بیش از ده نفر وجود داشته است هارد فورک بیت کوین از پاییز 2017 تنها. پیگیری همه آنها برای کسی دشوار است ، چه رسد به یک سرمایه گذار متوسط ​​که حتی ممکن است نداند فورک های سخت چیست. با در نظر گرفتن این مسئله ، تلقی کردن هارد فورک به عنوان درآمد و انتظار از همه دارندگان پاسخگویی برای هارد فورک ، مسخره خواهد بود.

آنچه منطقی تر است این است که به سادگی به هر سکه چنگالی که دریافت می کنید مبنای هزینه صفر اختصاص دهید. به عبارت دیگر ، با سکه چنگال طوری رفتار کنید که گویی آن را روز چنگال خریده اید. اگر روزی که آن را دریافت کرده اید 30 دلار ارزش دارد و 40 دلار می فروشید ، تنها رویداد مشمول مالیات فروش با سود سرمایه 10 دلار است.

منابع مفید دیگر

برای یک بحث عمیق درباره موضوعاتی که در این مقاله لمس شده است ، می توانید قسمت 23 ژانویه 2018 را ببینید پادکست بدون زنجیر. این قسمت تقریباً یک ساعته است که میزبان آن است لورا شین با وکیل مالیات ، تایسون کراس و CPA ، جیسون تایرا صحبت می کند. آنها موضوعات دیگری را شامل می شوند ، از جمله خطرات درمان مبادلات رمزنگاری به رمزنگاری به عنوان مبادلات مشابه و به تعویق انداختن پرداخت مالیات بر آنها.

علاوه بر این ، چند سرویس وجود دارد که ردیابی نمونه کارها و گزارش های مالیاتی را ارائه می دهد که می تواند برخی از کارهای شما را کاهش دهد ، به ویژه اگر تجارت بیش از تعداد معاملات صرافی را انجام داده باشید. مشهورترین و مورد اعتمادترین سرویسها این خدمات هستند https://bitcoin.tax/ و https://cointracking.info/, در حالی که https://koinly.io/ یک ماشین حساب مالیاتی رمزنگاری در آینده است.

غذای آماده نهایی

بعد از بازار باورنکردنی گاو نر در سال 2017 ، به احتمال زیاد مالیات بر سود سرمایه برای بسیاری از شما که این مقاله را می خوانید بسیار زیاد خواهد بود. هرچند وسوسه انگیز باشد که فقط از این آشفتگی اجتناب کنید و نمونه کارهای ارز رمزنگاری شده خود را از تشکیل پرونده مالیاتی خود نگه دارید ، مطمئناً چنین کاری عاقلانه نیست. ما قبلاً آن را دیده ایم IRS سوابق گسترده ای را از Coinbase طلب می کند سال گذشته ، و ما می دانیم که مقررات جدید نزدیک است.

روز مالیات 17 آوریل سال جاری در ایالات متحده است. جلوتر از بازی بمانید و مالیات خود را در تمام صرافی های مجازی موجود در حد توانایی خود ثبت کنید. اکنون کمی سردرد بهتر از مجازات های شدید برای فرار از پرداخت مالیات و سردرد بزرگتر در جایی از خط است.